В Новосибирской области установлен широкий перечень налоговых вычетов по основным социально значимым расходам граждан. Однако не многие из нас пользуются своим правом, как и прежде.
И как вернуть уплаченные в бюджет деньги налоговыми вычетами, рассказала начальник отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц Управления Федеральной налоговой службы по Новосибирской области Ирина Демиденко.Существует пять основных налоговых вычетов: имущественный вычет (на лечение), пенсионный вычет; налог на благотворительность (бюджет).
Бухгалтерия интересуется, строит человек жилье или приобретает уже готовое строение. После окончания строительства и ввода объекта недвижимости на учет он имеет право получить имущественный налоговый вычет как по стоимости земли так и земельного участка для индивидуального жилищного строительства», — пояснили Ирина Демиденко с места работы. В налоговую инспекцию граждане обращаются после окончания налогового периода, в котором понесли соответствующие расходы.Обращаться следует не позднее чем через месяц с момента подачи декларации или документов на недвижимость (например, свидетельство о регистрации права собственности), платежный документ подтверждающий факт оплаты налога; а также справку 2-НДФЛ за отчетный период – она подтверждает сумму налога на доходы физических лиц человека в данном случае как раз является подтверждением суммы этого самого налогообложения!
Налоговая инспекция проверяет представленные документы, при этом в налоговой инспекции проводится камеральная проверка всех документов.
В итоге гражданин получит 13% от двух миллионов рублей (то есть максимум двести шестьдесят тысяч) без учета налога, возвращаемого с уплаченных налогоплательщиком процентов за пользование займами и кредитными средствами в том случае если жилье приобреталось по договорам наемного капитала. «В этом году из зарплаты гражданина не будет вычитаться налог, пока доход от приобретения жилья (но не более двух миллионов рублей)» — сказала Демиденко.«Залоговый вычет по уплате процентов предоставляется только в отношении одного или нескольких объектов», — добавила она.С 1 января 2014 года налогоплательщик имеет право получить имущественный налоговый вычет при приобретении недвижимости: если стоимость имущества превышала два миллиона рублей и на оставшуюся сумму возврата нет; тогда как до этого момента он мог претендовать лишь на один объект!
НДФЛ не будет вычитаться из зарплаты гражданина до тех пор, пока доход от покупки жилья (но более двух миллионов рублей) превышает сумму расходов на приобретение квартиры.
«Обращаю внимание, что в отношении кредитов до 1 января 2014 года вычет по уплаченным процентам предоставляется без ограничения суммы и с первого января — на сумму не превышающую 3 миллиона рублей».
С 1 января 2014 года налогоплательщик может получить имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилья на сумму от двух миллионов рублей (то есть стоимость объекта составляла менее 2 млн. руб), и если его цена была меньше, то остаток суммы вычесть из общей стоимости квартиры можно было только через два миллиона).
До 1 января 2014 года вычет можно было получить только по одному объекту, а с 01.01.2014 это означает – что в т.ч. и на другие объекты.
На данный момент у нас в стране действует вычет на образование, который предоставляется при оплате собственного образования. При этом гражданин имеет право получить его вне зависимости от формы обучения и возраста получателя налога», — пояснили «Известиям» специалисты Минфина России:«Вычет не зависит от того форма получения получаемого им дохода или доходов».
«Образовательный процесс» в данном случае очень широкое понятие. Например, получение водительских прав также подпадает как бы на это: образование и обучение по очной форме проходит у детей-инвалидов.
«Вычет по расходам на обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет может быть предоставлен также и при оплате расходов за питание или бассейн, если речь идет о содержании образовательного процесса. Документ должен четко обозначать факт оказания услуг образования».
Вычет на лечение и медикаменты можно получить в течение трех лет с момента осуществления соответствующих расходов.
Пособие по оплате расходов на свое лечение и на лечения ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет) можно получить в специальном перечне (Постановления Правительства РФ от 19.03.2001 No 201). Для уточнения медицинских услуг – для себя лично или для близких членов семьи — супруга, родителей, детей до 18 лет). [/stextbox] Первое — при уплате за свой труд: супруги, мамы, детки до18лет), супругов и их самих [101].
Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 No 201: «У врача при назначении медикаментов нужно спрашивать рецепт по форме 107. «При оплате добровольного медицинского страхования необходимо приложить кассовый чек из аптеки и копию квитанций, если они не содержат информации о приобретенных медикаментах», — рекомендует Ирина Демиденко.Вычеты по договору государственного пенсионного обеспечения могут применить две категории граждан: те кто платит взносы на обязательное государственное медицинское страхование; или же дополнительные страховые взносов в накопительную часть трудовой пенсии (до 18 лет). Налоговая инспекция предоставит вычеты не только в свою пользу, но еще и для супруга или родителей.
Налоговый орган может потребовать представить документы, подтверждающие фактические расходы на «пенсионные» услуги: платежки (приходные ордера), договоры негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования. По заявлению налогоплательщика, поданному в налоговую инспекцию для получения социальных вычетов (лечение детей) можно получить сразу у работодателя. Для этого необходимо подать заявление о выделении из заработной платы суммы 120 тысяч рублей или перечисления взносов негосударственных пенсионных фондов либо перевести их в накопительную часть трудовой пенсии после окончания срока ее выплаты.Вычеты при рождении ребенка: Социальный вычет предоставляется только если гражданин РФ понес расходы с благотворительностью именно на нужды следующих организаций – учреждений науки, культуры образования здравоохранения; образовательных и дошкольных предприятий, религиозных общин, как они называются официально — «на цели физического воспитания граждан», а также религиозного характера».
«Нужно правильно понимать, что все эти вычеты – социальные», — отметила Ирина Демиденко.«Все это не совсем так: вы можете заявлять их только в том случае если платите налог на доходы физических лиц по ставке 13% и уплачиваете налоги».
Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база при применении налоговых льгот. «Это значит: если человек платит налог по упрощенной системе налогообложения и уплачивает единый налог с вмененной доход или плат за патент — он не может воспользоваться этими вычетами хотя налоги платить должен», — уточнила Ирина Демиденко.
На данный момент в России существуют 4 вида налоговых вычетов: стандартные, социальные и профессиональные.
На сумму налогового вычета могут быть начислены расходы, связанные с лечением и (или) приобретение медикаментов в совокупности или без него. По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается только со стоимости фактически произведенных расходов либо по истечении установленного ограничения; для остальных видов заболеваний – в размере фактического дохода от оказания услуги за определенный период времени.
Для получения социального вычета медицинская организация (или ИП), оказавшая медицинские услуги, должна иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.
В целях получения социального вычета суммы страховых взносов по договору ДМС должны быть включены в перечень, утвержденный Министерством здравоохранения РФ. [/stextbox] Для осуществления возвратов при оплате услуг медицинской организации необходимо наличие лицензии на ведение соответствующей деятельности (в том числе платной), предусматривающей оплату ею исключительно медицинских услуг).
Медицинские организации определяют стоимость оказанных физлицу медицинских услуг в соответствующих перечнях путем указания стоимости медицинской услуги по кодам 1 и 2.
«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»
На оплату лечения и взносов: В качестве подтверждающих документов при оплате услуг по договору ДМС необходимо представлять документы, подтверждающие родство или опеку либо попечительство (например, свидетельство о рождении), заключение брака. Социальный вычет можно получить двумя способами – в налоговом органe, у работодателя; для этого нужно представить справку из налоговой инспекции на ребенка — например, свидетельство об усыновлении, диплом о среднем образовании).
Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.
В течение трех рабочих дней подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
Социальный вычет можно получить до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов.
Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
. Для получения уведомления о праве на социальный вычет в налоговый орган по месту жительства необходимо предоставить заявление с приложением подтверждающих документов, иными словами представить уведомление работодателю для неудержания налога из суммы выплачиваемых физическом лицу доходов (приложение к нему).