Образец заявления на распределение налогового вычета между супругами

Распределение вычета супругами

В Москве с 8:00 до 21:30 по Московскому времени мы работаем без выходных и праздников. Важную роль играет дата, когда у супругов возникает право на вычет: год подписания акта приема-передачи квартиры или строительства жилого дома — до 1 января 2014 года; либо год получения свидетельства о государственной регистрации права собственности.

При этом сумма вычета между супругами делится в соответствии с их долями, указанными в свидетельстве о государственной регистрации права собственности. И перераспределить ее иначе никак нельзя: даже если ранее один из них уже использовал свое право на вычет и получил его долю обратно (если он это сделал раньше), второй не сможет воспользоваться своим правом пропорционально своей доли в праве на него от другого супруга.

Каждый супруг получает вычет в пределах своей доли. Это касается и процентов по ипотеке.

Сумма вычета по процентам распределяется в соответствии с размером доли, указанной на свидетельстве. И не важно кому из супругов выдан кредитный договор или как он его получил (в зависимости от стоимости жилья). Если право на возврат возникает после 1 января 2014 года – каждый из них подает одновременно декларацию 3-НДФЛ и пакет документов для подачи декларации.3.2 млн рублей — это сумма расходов до 2 миллионов рублей (1 000 тыс) за квартиру (2000 тысяч х 13% = 23 500), которые могут быть получены у каждого супруга;

Если право на вычет наступило до 1 января 2014 года, то сумма к возврату делится только 2 млн рублей (это лимит налогового вычета в общей стоимости объекта недвижимости). И максимум 360 тысяч рублей можно получить от супругов за всю квартиру (2 000000 х 13% = 2200 тыс. руб) — это минимум налога с доходов мужа и жены при условии отсутствия других собственников!

Пример 2. Супруги Ивановы приобрели квартиру в общей долевой собственности за 5 млн рублей, используя ипотеку.

Сумма выплаченных процентов составила 3 млн рублей. Каждый из супругов может заявить сумму расходов на приобретение в своей декларации по 2 миллионам (лимит вычета для собственника) и сумма процентов – 1,5 миллионов (2,2 х 1/2 = 1 миллион).

Их общая стоимость составляет: 2,1 млн рублей + 1,5 миллионов = 455 тыс. рублей (приблизительно по 354 тысячи) рублей за квартиру (2,0 миллиона х 1/3).

В 2013 году супруги Сидоровы приобрели в равнодолевую собственность квартиру за 3 млн рублей (у каждого по 1/2). Каждый из супругов имеет право заявить 50% от максимального вычета 2 миллионов рублей на всю квартирку, то есть всего 1 миллион.

В качестве возврата каждый получит 130 тыс. рублей Семейный кодекс (ст. 33, 34), а также имущество в браке и все приобретенное им после брака — общей совместной собственностью супругов!

В этом случае брак между супругами должен быть оформлен официально, и не было заключен брачный договор (или контракт).

Для этого не имеет значения, на кого из супругов оформлено право собственности.

Считалось, что расходы были произведены из общего семейного бюджета. Каждый супруг имеет право подать отдельную декларацию 3-НДФЛ с отдельным пакетом документов для вычета (как независимые налогоплательщики).

Если право на вычет возникло после 1 января 2014 года, то каждый из супругов может заявить его в полном объеме – по 2 млн рублей.

Данное Заявление подписывается обоими супругами.

Важное значение имеет тот факт, что вычет может распределяться в любом соотношении: 50% и 30% (включая 70%) или 80% – 0%.

В частности, если один из супругов уже использовал свое право на вычет по другому объекту или в случае неполучения дохода облагаемого налогом 13%. Заявление о распределении вычета составляется и представляется только 1 раз для того, чтобы изменить условия распределения вычета; впоследствии сделать это будет нельзя — как ни отказывайся от своей части вычета за другого супруга!

В заявлении также указывается, что второй супруг (у которого 0%) сможет получить вычет по другому объекту жилья. Это при условии, если до распределения он никогда не пользовался этим правом; в противном случае он может быть привлечен к этому налогу только после выделения из общего имущества. [/stextbox] Поскольку считается, что если бы налогоплательщик лично ни обращался за вычетом и не представлял декларацию, то вычетом он был лишен права на это право ранее…

Если право на вычет возникло до 1 января 2014 года, максимальный лимит для всех объектов недвижимости составляет 2 млн рублей. В остальном все то же самое: супруги могут разделить между собой только два миллиона из них; в остальных случаях размер вычета составит 2.2 миллионов руб.

Супруги Андреевы купили квартиру за 2,2 млн рублей и оформили ее в общую собственность.

В итоге муж подал декларацию и заявил вычет в сумме 2 млн рублей.

В этой ситуации каждому предлагается по своему выбору заявить максимальный лимит – 2 млн рублей и получить к возвратной сумме в общей декларации — 1 миллион 300 тысяч.

В итоге муж получает больше вычета, чем жена. Супруги решили разделить его в пропорциях 80% мужу и 20% жене (вместо 50% себе) или же взять 30% супругу? [/stextbox]

Начать с того, что нужно быстро и просто подготовить правильные документы на максимальный возврат по процентам. С Налогией вы получите одобрение документов (с налоговой инспекции) и консультацию эксперта.

А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Если недвижимость приобреталась в браке, но право собственности на объект и платежные документы оформлены только одним из супругов (согласно ст. 98 СК РФ), то приобретение жилья является общей совместной собственностью33, 34 СК РФ), оба супруга имеют право на вычет.

Вычет можно перераспределить по договоренности (1), составив Заявление о распределении вычета.

Если при первом обращении за вычетом он не предъявил заявление, то это считается распределением вычета целиком в его пользу.

Супруги Михайловы приобрели квартиру в 2011 году, а оформили только на жену. О своем праве получить вычет супруги не знали и узнали о его правомерности лишь когда узналося 2016 г.

Он заявит в своей декларации сумму вычета 2 млн рублей (максимум) и приложит к ней Заявление о распределении вычетов, согласно которому он будет получать 100% или жена 0%.

Не нужно ходить в налоговую мы все заполним и отправим за вас! Распределение супругами

Скачайте актуальную декларацию 3-НДФЛ

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры — образец 2021 года

Автор Евгений Трофимов На чтение 3 мин.

При покупке квартиры налоговый вычет предоставляется бесплатно.

Если же жилье приобретено супругами, то вычет может быть предоставлен в пределах затрат на строительство и приобретение жилья.

В отношении квартиры, купленной супругами в период официального брака.

1. один из супругов, на кого оформлен договор купли-продажи;
2. оба супруга, распределившие расходы в любой пропорции между собой на основании соглашения.
3. оба супруга в равных долях, если квартира оформлена в совместную собственность и в договоре сделки со стороны покупателя прописаны муж и жена;

Максимальный предел затрат, с которых можно вернуть подоходный налог налогоплательщика – 2 000 тысяч рублей. Такая сумма действует в отношении каждого налогоплательщика по отдельности.

Поэтому распределить расходы выгоднее, когда стоимость квартиры превышает установленный лимит и ранее права на возврат еще не применялось.

Для каждого из супругов будет применяться возврат с суммы, не превышающей 2 000 тыс. рублей со фактических расходов на их расходы в сумме 1 млн 750 тысяч рублей.

Это значит, что для дорогостоящей жилой недвижимости (более 4 млн. рублей) распределение расходов производится только в отношении затрат не превышающих лимит по законодательству и возвратом НДФЛ будет считаться сумма меньшего размера вычета на доходы с продажи жилья или других сделок за последние четыре года.

Например: Ивановы купили квартиру стоимостью 3 224 000 рублей.

По соглашению они должны вернуть супругу 2 000 тысяч руб., а жене – оставшиеся 1 424 тыс рублей

Если квартира стоила бы 4 000 тысяч рублей, то сумма возвратов для супруга составит 260 тыс. руб. (13 % от 1 200 000). Для жены – 159 120 р. (12 %от 550000р.), а если она стоит 3 млн руб. — расход можно распределить как по 2.

Супруги сами составляют соглашение и заверяют его подписями каждого из них.

В документе должны содержаться следующие сведения:

1. пропорции, в соответствии с которыми распределены расходы на покупку между супругами;
2. ФИО полностью и паспортные данные каждого из супругов;
3. адрес квартиры;
4. наименование документа (соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры);
5. общая стоимость квартиры в соответствии с договором сделки;
6. реквизиты договора сделки, в результате которого супруги стали владельцами квартиры;
7. дата составления;
8. подписи и их расшифровки.

При покупке квартиры, которая была куплена с привлечением ипотеки и полученным процентом в дальнейшем возврат НДФЛ будет возможен.

Их супруги также могут распределить между собой, для этого в соглашении нужно указать доли.