Главная - Налоговое право - Льготы по ндфл при дарении недвижимости

Льготы по ндфл при дарении недвижимости


Льготы по ндфл при дарении недвижимости

Нужно ли платить налоги на дарение? Кто освобожден от НДФЛ?


Налог на дарение уплачивается гражданами, получившими прибыль в виде объекта недвижимости или автомобиля.

Сколько придется платить НДФЛ и кто освобожден от него, как рассчитать декларацию по налогу.

Елена Плохута Автор, юрист 28.09.2020 Актуальность 2642 Просмотров 6 мин Чтение.

  1. Заключение Эксперта
  2. Ответы юриста на часые вопросы
  3. Облагается ли дарение налогом?
    • Налоговые ставки
  4. Как рассчитать НДФЛ в зависимости от подарка?
  5. Шаг 4: уплата налога
  6. Налоговые ставки
  7. От какой суммы рассчитывается налог при дарении?
    • Как рассчитать НДФЛ в зависимости от подарка?
  8. Шаг 1: расчет НДФЛ
  9. Шаг 2: заполнение декларации
  10. Шаг 3: предоставление декларации 3-НДФЛ в ИФНС
  11. Как заплатить налог при дарении: пошаговая инструкция
    • Шаг 1: расчет НДФЛ
    • Шаг 2: заполнение декларации
    • Шаг 3: предоставление декларации 3-НДФЛ в ИФНС
    • Шаг 4: уплата налога

Облагается ли дарение налогом?

Платить налоги при дарении нужно, но не всем.

Согласно пп. 18.1 ст. 217 НК РФ, от налогообложения освобождаются близкие родственники дарителя:

  1. дети;
  2. дедушки;
  3. внуки;
  4. родители;
  5. полнородные и неполнородные братья и сестры.
  6. бабушки;
  7. супруги;

Дарение – безвозмездная сделка, от которой даритель не получает прибыли и поэтому платить НДФЛ ему нет нужды. Остальным гражданам налог на доходы физических лиц придется заплатить в любом случае — кроме тех граждан, которые являются родственниками дарителей или сами их присылают им.

В 224 НК РФ размер дара определяется как 13% от стоимости сделки, для нерезидентов – 30%. Не резидентами признаются люди более 183 дней в течение последних 12 календарных месяцев (не менее 180).

В том случае, если человек имеет российское гражданство и уехал из страны на длительный срок (в этом нет ничего плохого), налог составит 30%.

  1. кадастровая: устанавливается в процессе государственной оценки, применяется для объектов недвижимости;
  2. рыночная: определяется экспертами, в отношении недвижимости приравнивается к кадастровой;
  3. договорная: определенная сторонами по договору дарения (далее – ДД) самостоятельно.

Важно!

id=’alert]Если договорная стоимость меньше 70% от кадастровой, применяется последняя. Если же цена жилья превышает 1 000 тысяч рублей (либо сумма стоимости квартиры ниже ее рыночной), используется первая или другая оценка: в этом случае может использоваться среднерыночная.

  • Дарение движимого имущества. К нему относится бытовая техника, деньги, смартфоны, ювелирные украшения, мебель, транспортные средства, и пр. Налог при дарении обычно рассчитывается от рыночной стоимости на основании экспертного заключения или квитанции, полученной при покупке в автосалоне. Мужчине подарил дальний родственник машину из автосалона, оформив дарственную. Стоимость автомобиля – 4 млн. руб.4 000 000 х 13% = 520 000 руб. Для сравнения, нерезиденту пришлось бы заплатить 30%, т.е. 1 200 000 руб.
  • Дарится недвижимое имущество. К нему относятся дома, земельные участки, квартиры, дачи, и пр.Женщина получила от дяди по дарственной участок земли, кадастровая стоимость – 2 млн. руб. В ДД они указали иную цену – 1 млн. руб. При сравнении налогоплательщицей вычислено 70% от кадастровой: 2 000 000 х 70% = 1 400 000 – сумма для расчета НДФЛ. К уплате НДФЛ: 1 400 000 х 13% = 182 000 руб.

как оформить дарение доли земельного участка?Как правильно составить договор при дарении автомобиля и что нужно для этого сделать.

  • Дождаться результатов проверки.
  • Оформить декларацию и подать в налоговый орган.
  • Внести деньги.
  • Рассчитать сумму к уплате.
Рекомендуем прочесть:  Перечень авто облагаемых налогом на роскошь

Рассмотрим все этапы подробно.

В соответствии с законом, налог в 3-НДФЛ рассчитывается самостоятельно и подается только при расчете налогоплательщиком. Если этого не сделать — придется подавать документы заново: если ИФНС потребует корректировки информации – все будет снова подано к ней на рассмотрение!

Шаг 2: заполнение декларации После расчетов и заполнения деклараций, необходимо предъявить паспорт и дарственную.

Для заполнения налоговой декларации можно использовать распечатанный бланк, в электронном виде с помощью программы или онлайн на сайте ФНС.

  1. количество листов.
  2. общая сумма доходов;
  3. ИНН;
  4. налоговая ставка;
  5. Ф.И.О., дата и место рождения, серия и номер паспорта налогоплательщика;
  6. номер телефона;
  7. КБК, ОКТМО, сумма налога;

Шаг 3: подача декларации 3-НДФЛ в ИФНС.

Как можно использовать «Личный кабинет налогоплательщика» в электронном виде

  • Выберите меню «Жизненные ситуации», далее – «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  • Отправьте все на проверку вместе с отсканированными копиями документов.
  • Загрузите заранее оформленный документ или внесите данные онлайн.
  • Выберите период, заполните остальные данные согласно инструкции.
  • Пройдите авторизацию с помощью учетной записи на «Госуслугах», электронной подписи или ИНН. Понадобится пароль.

Результат проверки ИФНС поступит на электронную почту или в кабинет.

Рекомендуем прочесть:  Как учитывать чеки с ндс в 1с8 3

В некоторых регионах налоговики направляют уведомления Почтой России по адресу регистрации владельца объекта.

Сделать это можно несколькими способами:

  1. офлайн в офисе банка, через терминал или банкомат.
  2. онлайн на сайте ведомства или через «Госуслуги», с банковской карты, электронного кошелька;

Лучший вариант – оплатить через кабинет ИФНС. Там все данные будут автоматически высланы сразу, реквизитов вводить не придется

Если у налоговой нет данных, их можно получить в самом ведомстве или узнать на сайте.

К прямым, равно как и имущественные, транспортный налоги.

косвенные налоги — это НДС и акцизы, которые взимаются с конечного покупателя (а не производителя)? Федеральный налог – 85% от общей выплаченной суммы перечисляются региональным бюджетом. Налог на дарение при покупке составляет налоговую пошлину или федеральную плату за каждый месяц и 1 000 руб.

Как платится налог при дарении дома в собственность, и земельного участка в аренде?

Налог уплачивается только за дом от кадастровой стоимости. За участок не нужно платить, он остается у дарителя: договор аренды с ним переоформляется в пользу арендодателя после получения разрешения на строительство дома и договора купли-продажи участка

НДФЛ нужно ли подавать тем, кто освобожден от налогов? Не обязательно – в некоторых регионах инспекторы ее требуют.

По запросу дарителя могут запросить документы, подтверждающие родство с ним: свидетельство о регистрации брака и пр.

  • Налог рассчитывается плательщиком, декларация проверяется не более 3-х месяцев с момента получения инспекторам.
  • Резиденты при получении подарка платят 13%, нерезиденты – 30%.
  • Предоставить 3-НДФЛ в налоговую можно онлайн или при личном визите.
  • Подать декларацию нужно до 30 апреля, заплатить налог – до 15 июля года, следующего за годом оформления дарственной.
  • За непредоставление или несвоевременное предоставление декларации, неуплату налога придется платить штраф.
  • От НДФЛ при дарении освобождаются близкие родственники дарителя.
  • Сумма налога рассчитывается от рыночной, кадастровой или договорной стоимости подарка.

Если у вас остались вопросы, задайте их нашим юристам.

Ответ поступит уже через несколько минут.

Не нашли ответа на свой вопрос?

Звоните на телефон горячей линии: 8 (800) 333-05-49 Бесплатная консультация для посетителей сайта

Елена Плохута Как дарить по доверенности?