Главная - Налоговое право - Ип с работниками какие налоги нужно платить в 2022 году

Ип с работниками какие налоги нужно платить в 2022 году


Сравнение налогов ИП и ООО в 2021 году: памятка для начинающего предпринимателя


Иногда бизнес начинается гораздо легче, чем официально оформить его. Необходимо только выбрать организационно-правовую форму и систему налогообложения – с учетом ведения бухгалтерии…

В этой статье мы попытались облегчить задачу начинающему предпринимателю и сравнить условия работы для ИП, ООО.

  1. ПСН (только для ИП);
  2. УСН (спецрежим для малого и микробизнеса, его могут использовать компании и ИП);
  3. ЕСХН (для ИП и ООО).
  4. ОСНО;

В большинстве случаев ставка налога на доходы будет одинаковой для всех субъектов предпринимательства. Исключение — ОСНО, где ИП выплачивают 13% налогу с дохода и ООО – 20%; в остальных случаях: ЕНВД или УСН (с вычетом НДС) все работодатели обязаны перечислять страховые взносы ежемесячно от выплат заработной платы своим сотрудникам по трудовым договорам).

В 2021 году для малого бизнеса действуют такие тарифы:

  1. на социальное страхование — 2,9% от размера заработной платы в пределах МРОТ, если сумма выплат больше, то взнос не платится.
  2. на медицинское страхование — 5,1% от размера заработной платы в пределах МРОТ или 5%, если сумма выплат больше;
  3. на пенсионное страхование — 22% от размера заработной платы в пределах МРОТ или 10%, если сумма выплат больше;

Если ИП и компании не были внесены или компания, которая была включена во реестр субъектов малого бизнеса (МСП), зарегистрированы по гражданско-правовым договорам наемным персоналом, должны платить страховые взносы только на пенсионное страхование.ИП работающий без наёмного персонала должен выплачивать отчисления лишь на пенсию и медицинское страхования.

У ООО есть преимущество — если организация в прошедшем налоговом периоде не работала и сотрудникам ничего не платила, то делать отчисления в бюджет по ним нет необходимости.

  1. водный налог;
  2. торговый сбор и другие отраслевые отчисления в бюджет.
  3. налог на добычу полезных ископаемых;
  4. транспортный налог;
  5. акцизный сбор;
  6. сбор за пользование биологическими ресурсами;

В общем случае плательщики налога на добавленную стоимость обязаны уплачивать налог самостоятельно, для этого используются сведения из разных государственных реестров. Налоговая платит налоги только тем организациям и ИП, которые выставляют счета с выделением данного вида сбора.

В нем нет ограничений в каких-либо сферах деятельности, организационной форме и размере доходов.При этом общая система налогообложения предполагает большой объем отчетности по налогу на прибыль (налоги минус расходы), размер дохода или доходы для ИП — отчисления осуществляются автоматически после регистрации ООО с последующей регистрацией как индивидуального предпринимателя: НДФЛ 13%НДС0-20%Доходы за годНет ограничения По некоторым видам налогов есть определенные исключения – например, запрещено продавать некоторые подакцизные товары; даны другие виды налоговых вычетов, к примеру, запрещена продажа некоторых видов товаров без маркировки

Компания не должна переходить на общую систему налогообложения. Это позволяет ей сразу перейти к общепринятой системе с уплатой налогов и отчислений в бюджет, а также самостоятельно определять состав налога для каждой сферы бизнеса: ОООИПОбъекты деятельностиНет ограниченийПо ОКВЭД существуют ограничения по некоторым видам дохода – например, запрещено продавать некоторые подакцизные товары; есть ограничение на продажу некоторых запрещенных товаровЧисло сотрудников Нет условий

УСН — самая популярная система для малого бизнеса. Особенно ее любят индивидуальные предприниматели, поскольку она освобождает их от сложного бухгалтерского учета и множества обязательных отчетов в своей деятельности.

ООО и ИП на УСН должны соблюдать лимиты по количеству сотрудников, величине дохода за год. Это позволит уменьшить расходы при увеличении налоговых вычетов для бизнеса с помощью упрощенной системы налогообложения «Доход».Уведомление о превышении установленных налогов может быть получено в результате перехода к другому виду налога – НДФЛ (допустима отсрочка).Единый налог 15% — до момента достижения лимитов расходов;единого налогового сбора 5 %: это возможно только после изменения статуса плательщика НПН.

Если выбран налоговый режим УСН «Доходы минус расходы», то налогообложение организаций и предпринимателей будет выглядеть так: ОООИПОбъект налогообложенияСумма всех поступивших доходов за год плюс затратыНалоги, ставкиЕдиного налога 15% (тариф может снижаться по решению региональных властей).

246.12 Налогового кодекса РФЧисло сотрудников До 130 человекДодна неделяДо 200 млн рублей.

Налогоплательщикам необходимо учитывать только те затраты, которые были понесены в рамках предпринимательской деятельности. В расходы за год включаются не все издержки и документы — чеки или накладные (скрепленные клейкой лентой). Налоговая служба может запросить подтверждение расходов – акты, акты, квитанция), другие подтверждающие документальные материалы должны хранить 5 лет!

Индивидуальные предприниматели могут использовать ЕСХН, чтобы уменьшить налоги на рыбную продукцию и морепродукты. Они вправе перейти с единого сельскохозяйственного налога в любой другой вариант налогообложения: применение ЕСХН — это право или обязанность предприятия (или организации), не обязательное для применения этого вида налогового режима).

346 НК РФ.ПСН — это еще один спецрежим, который применяется только ИП в одной сфере деятельности и уплачивает фиксированную ставку налога.

ИП на «патенте» не должен вести бухгалтерский учет и быть зарегистрированным в налоговой инспекции. Он освобождает от всех налогов, но дает возможность работать без всякой отчетности — с помощью патента или ПСН можно уменьшить риски получить недочеты при регистрации бизнеса (налог 6%)ИП может купить лицензию только один месяц до года: сумма налога составит всего 12%; если планируется открытие малого предприятия – то пошагово рассчитать стоимость лицензии будет проще через сайт ФНС (patent.nalog).

При этом, если деятельность связана с розничной торговлей и оказанием услуг компаниями или населению — этот налоговый режим подойдет.