Гражданский договор с работником

Договор ГПХ: что это такое, как оформляется, риски и налоги

Многие люди думают, что это трудовой договор. Но на самом деле нет: по сути то гражданско-правовой контракт с физическим лицом — не такой уж и трудоустройственный!

Статья будет длинной, но рекомендуем внимательно прочитать ее до конца.

Это убережет от многих неприятностей.

Договор гражданско-правового характера (сокращенно ГПХ) — это документ, который регулируется нормами гражданского кодекса РФ. По нему физическое лицо обязуется выполнить для организации или ИП определенные работы с определенным итогом и не вступать при этом ни во какие трудовые отношения.

При этом сотрудником фирмы или ИП исполнитель являться не будет.

1. договоры подряда,
2. авторские договоры, например, на написание книги для издательства или статьи для журнала. Такие договоры могут .
3. договоры возмездного оказания услуг,

Нормы Трудового кодекса на договоры ГПХ не распространяются. Отношения между сторонами регулируются Частью 2 ГК РФ (главы 37-41).

По мнению авторов документа, в нем не должны использоваться термины трудового законодательства.

1. По гражданско-правовому договору главное – это результат, а не процесс. Обязательно устанавливается срок и определяется результат выполнения работы. По трудовому договору работник устраивается на конкретную должность, которая предусматривает выполнение определенных трудовых обязанностей.
2. В договоре гражданско-правового характера должны быть сроки окончания действия соглашения (ст.708 и ст.783 ГК РФ). Трудовые договора в большинстве случаев не имеют конкретных сроков действия.
3. Каждому виду соглашений, которые могут носить гражданско-правовой характер, посвящена отдельная глава. ГК РФ дает точные определения основным понятиям – работа и услуга — в ст.703 и ст.779 соответственно.

Заказчик не может вмешиваться в работу исполнителя. Если заказчик вмешивается, то работнику можно передать только рабочую тетрадь или место для работы по гибкому графику (не требуется наличие лицензии).

В магазинах и на предприятиях можно получать все, что хочешь. Можно привлекать третьих лиц для выполнения работ в нескольких местах одновременно. Нет социальных гарантий: отпускные, декретные не выплачиваются; нет выплат по социальным гарантиям…

Нет доплат за сверхурочную работу. Заказчик не обязан предоставлять отпуск исполнителю.

Время выполнения работ по договору гражданско-правового характера включается в трудовой стаж.

Заказчик не страховал исполнителя в ФСС (Фонд социального страхования), и исполнитель ни при каких обстоятельствах сам не несет ответственности за производственные травмы, которые могут получить исполнители.

Договор ГПХ на случай производственной травмы может предусматривать страхование по страховому случаю, если заказчик добровольно оплачивает взносы в ФСС.

Заказчик может платить меньше МРОТ (минимального размера оплаты труда в трудовом законодательстве).

Плюсы и минусы ГПД (гражданско-правового договора) не учитываются при начислении пособия по безработице.

Заказчик не может вмешиваться в процесс, за исключением промежуточной приемки результатов.

Заказчик не платит страховые взносы (если иное предусмотрено договором ГПХ) или штрафов при опоздании на работу; это грозит ему пеней).

В этом случае может быть переквалификация договора ГПХ в трудовой договор с доначислением взносов ФСС и пеней.

Можно прописать выплату один раз после сдачи работ.

Нужно при выплатах по договору ГПХ физическому лицу. Соответственно, это некоторая нагрузка на бухгалтерию заказчика в этом случае.

В компании не нужно вести кадровое делопроизводство. Если в ней есть строгие рамки приема персонала, то по договору ГПХ можно принять человека с нарушением требований к образованию и квалификации или опыту работы.

Важно понимать, что ГПХ не трудовые отношения: предметом регулирования выступает результат и только последующая деятельность.

В случае, если для заключения договора с юридическим лицом или ИП нет никаких сомнений в его услугах и о них не важно.Статья 15 ТК РФ устанавливает недопустимость маскировки трудовых отношений под гражданско-правовые.

Если проверяющие поверят, что заказчик и исполнитель на самом деле являются трудовыми отношениями.

При заключении договора гражданско-правового характера с физическим лицом необходимо знать, какие формулировки будут в договоре и актах по результатам выполнения работ.

Временные рамки определяются при обсуждении, обоюдно.

Также этот договор может быть пролонгирован (продлен).

Кроме того, необходимо заключить дополнительное соглашение об изменении сроков выполнения работы.

В этом случае внештатный персонал не платит зарплату, а значит и ничего платить за него нельзя. По закону он является в штате работодателя: ему можно только предоставить рабочее место или оформить соглашение о переводе соглашения во временную форму трудового договора с увольнением работника из числа работников ФСС по заявлению сотрудника на условиях трудовых договоров без предоставления рабочего места.

Могут потребовать назначить сэкономленные социальные пособия.

1. Имеется упоминание о подчиненности штатным сотрудникам компании-заказчика.
2. Исполнитель систематически выполняет одну и ту же работу. Спектр его задач не меняется. iИсполнитель работает на территории заказчика, имеет там оборудованное рабочее место.
3. Исполнитель получает одинаковую оплату каждый месяц. Это выглядит странно, т.к. по договору ГПХ объем работ обычно варьируется и не может каждый месяц совпадать.
4. Исполнитель по договору ГПХ направляется в командировку, ему выплачиваются командировочные.
5. В соглашении нет обязательных пунктов, например, о сроках выполнения работ.
6. В договоре ГПХ указана трудовая функция, а не конкретные работы и результаты. Например, прописано, что исполнитель пишет тексты в целом, а должны быть прописаны конкретные тексты (например, обязуется подготовить текст о компании и описания для карточек товаров в количестве 50 штук).
7. В договоре прописаны правила внутреннего распорядка.
8. Исполнителю предоставляется отпуск, оплачивается больничный или выдается премия, что может получать только штатный сотрудник, оформленный по ТК РФ.

Если выплата производится физическому лицу, то из гонорара необходимо удерживать и .

Если заказчиком является организация, то данный налог рассчитывает и переводит в бюджет предприниматель или его представитель.

По факту заказчик переведет работнику на 13% меньше, то есть 8700 руб.

Сумму НДФЛ в размере 1300 руб.

В этом случае заказчик перечислит в бюджет. Исключение – договор ГПХ, заключенный с ИП; это будет один из видов налогов: НДФЛ (налог на доходы физических лиц) и ФФОМС (за медицину).

Сумма налога уплачивается при выполнении работ по договору гражданско-правового характера — 13% Взносы в ПФ РФ или ФСС Начисляются 22% Взносы в ПФР (пф России), Не начисляется — — взносы во Всероссийский фонд обязательного медицинского страхования

Начисляется или нет налог НДФЛ (на доходы физических лиц) Не начисляются Взносы в ПФ РФ, Пенсионный фонд России и ФФОМС (за медицину). Размер налога не установлен. — Списание взносов осуществляется по договору страхования жизни – страховка от несчастных случаев при производстве и проф заболений обязательна для всех участников договора; —.

1. Чтобы воспользоваться налоговыми вычетами, физическое лицо должно предоставить чеки на все расходы.
2. Любые взносы платятся только в случае, если соглашение между исполнителем и заказчиком предполагает оказание услуг авторского характера или выполнение работ подряда. При оформлении соглашений в отношении аренды или денежного займа социальные платежи в бюджет местного образования не перечисляются.
3. Физическое лицо, получая выплаты по договорам ГПХ, имеет право использовать стандартные налоговые вычеты. Например, вычет при покупке недвижимости, оплате обучения или медицинских услуг, включая услуги стоматолога, вычеты при наличии на иждивении несовершеннолетних детей. Таким образом можно снизить сумму подоходного налога, который переводится государству, или вернуть из бюджета уплаченные ранее налоги.
4. При заключении сделки, целью которой является не только выполнение работ, но и передача прав на имущество, строки дохода второй стороны необходимо подразделять на облагаемое вознаграждение и не облагаемые финансовые поступления. Взносы будут удержаны только с первой части.
5. Удержание и перечисление страховых взносов по договору ГПХ заказчиками осуществляется не в пользу различных фондов, а строго в налоговую инспекцию.

Договор гражданско-правового характера заключается в письменной форме.

Документ обязательно визируется сторонами. На каждом листе должны стоять подписи обеих сторон.

Печать ставится только при наличии.

Не требуется участие нотариуса. Заключение ГПД в трудовой книжке не является трудовым договором, поскольку он имеет форму договора о выполнении работ или услуг без трудового контракта

Если что-то изменилось в договоре, необходимо подготовить дополнительное соглашение. Его должны подписать обе стороны и проработать оба документа отдельно

Список документов, который предоставляет исполнитель при устройстве на работу по договору ГПХ:

• СНИЛС.
• Паспорт.
• ИНН.

Оригиналы документов передавать заказчику не нужно.

Он имеет право на ксерокопии или сканы документов, чтобы указать их в договоре и при перечислениях налогов.

Если вы сомневаетесь в надежности заказчика, особенно если хотите получить выплаты по договору на любой срок и время. Договор может быть заключен на любое количество времени с любыми условиями выплат;

1. Обязанности, ответственность, права сторон.
2. Предмет соглашения.
3. Условия и порядок изменения договора.
4. Условия оплаты.
5. Реквизиты сторон.
6. Условия расторжения.
7. Продолжительность работ (сроки).

Именно пункт о длительности сделки говорит об отсутствии трудовых отношений.

Принимаются выполненные работы (услуги) по актом приемки-передачи. За нарушение сроков выполнения работ подрядчик может быть привлечен к ответственности в виде штрафа или пеней

В случае причинения ущерба имуществу заказчика подрядчик должен возместить убытки в полном объеме.

В отличие от трудового договора, по договору подряда или возмездного оказания услуг исполнитель несет риск случайной гибели либо случайного повреждения результата выполненных работ до их приемки заказчиком.

1. Как расторгнуть договор ГПХ, если обе стороны решили прекратить сотрудничество? В этом случае оформляется письменное соглашение о расторжении. Порядок расторжения может быть прописан в договоре ГПХ. Тогда стороны действуют по описанным правилам.
2. Расторгнуть договор ГПХ через суд можно только в случае, если вторая сторона против или не отвечает на уведомление о расторжении в установленный соглашением срок или в течение 30 дней, если срок не установлен.
3. Договор оказания услуг может расторгнуть в одностороннем порядке и заказчик, и исполнитель, если один оплатит другому понесенные расходы. Расторгнуть подряд в одностороннем порядке вправе только заказчик, если оплатит расходы подрядчика.

В отличие от трудового договор ГПХ сам себя регулирует в части порядка расторжения сторонами.

В договоре могут быть прописаны определенные гарантии для сторон, если исполнитель начнет работу над заказом и клиент решит отказаться от проекта.

В соглашение могут быть внесены какие-либо компенсации или другие санкции к стороне, которая инициатор разрыва отношений.

Если такого пункта нет, сторона должна составить уведомительное письмо с пояснениями и дать свое письменное объяснение.

Аванс, выплаченный заказчику по договору ГПХ при условии невыполнения договора или нарушения сроков можно вернуть либо в суде.

Если вы чего-то не понимаете или сомневаетесь, что документ защищает ваши интересы, .

Договор гражданско-правового характера не является трудовым соглашением, поскольку работник защищен нормами ТК РФ.В основном ГПХ защищает интересы заказчика и может иметь много нюансов по отношению к исполнителю.

Многие люди мечтают обзавестись собственным жильем.

Сколько должна стоить неплохая 3-комантаная квартира в кирпичном доме?